Tulumaksu deklaratsioon 2025

    Käesoleval  aastal kerkis töötajate palgalt arvestatav tulumaks 22%-le.  Vastav häälestus on PALK mooduli Kalendris.

    Ettevõtte tulumaksu uus tulumaksu määr on 22/78. Vastavalt on muudetud TSD lisade 4, 5, 6 ja 7 tulumaksu arvestuse valemeid.

    Kaotas kehtivuse dividendide tulumaksult arvestatud tulumaksu määr 14/86 ja  dividendilt kinnipeetav tulumaks 7%. Seoses sellega kadusid TSD lisa 7 read 7009 „Madalama määraga..“ ja 7010 „Tavamääraga“. Sisestage dividendisumma reale 7008. Dividendidelt arvutatakse tulumaksu 22/78.

  TSD fail EMTA-sse sisse lugemiseks on uue formaadiga.

Käibemaksu deklaratsioon 2025

      KMD vormile tuleb 2025. aasta jaanuarist alates juurde majutuse jms käibe märkimiseks rida 22  „13% määraga maksustatavad toimingud ja tehingud“. MAKSUD mooduli 7-nda lisa skeemi on lisatud vastavalt rida 022000.

    KMD INF Aosa (müügiarved) 7.veergu „Maksumäär“ täidetakse vastava numbriga s.h. 13.

    KMD fail EMTA-sse sisse lugemiseks on uue formaadiga.

       Kommentaarid MAKSUD moodulis käibemaksudeklaratsiooni sisestamiseks Täitmise- tööaknas  :

 010000 Rida 1 - 22%  määraga tehingud : programm liidab siia kokku abiridade 010200 kuni 010500  summad:

 010200  s.h.Kauba lähetamine : sisestage müügiarvete 22%-ne käive, laost lähetamine

 010300  s.h.Ettemaksed kokku: programm arvutab alumiste abiridade vahe, mis on  jagatud 1,22-ga et saada KM-ta käive:

 010301 Laekunud ettemaksed (+): sisestage saadud ettemaksete summa (sisaldab KM)

 010302  Ettemakse kasutamine(-): sisestage (sisaldab KM)

 010400  s.h.EÜ sisene soetamine: sisestage.
Programm kopeerib selle summa ka reale 6 ning arvutab pöördKM abireale 059000 „EÜ pöördKM“.

010500 s.h. Omatarve jne: sisestage

011100  Rida 11 - 20% määraga tehingud:  sisestage 20%-se käibe summa

020000  Rida 2 - 9% määraga tehingud: sisestage

021000  Rida 21 - 5% määraga tehingud

022000  Rida 22  - 13% määraga tehingud

030000  Rida 3 - 0% määraga tehingud s.h.: sisestage

030100  Rida 3.1 - 1)kauba ja teenuse üh.käive

030101  Rida 3.1.1. - s.h kauba ühendussis. käive

030200  Rida 3.2 - 2)kauba eksport

030201  Rida 3.2.1 - s.h käibemaksuga müük reisija

040000  Rida 4 - Käibemaks kokku: programm arvutab käibemaksud ridadelt 010000, 011100, 020000, 021000 ja 022000 ning summeerib need

040100  Rida 41 - Impordilt tasumisele kuuluv KM : sisestage

050000  Rida 5 - Kokku sisendkäibemaks – programm liidab read 050100, 050200, 053000,054000, 058000 ja 059000 ehk impordi , põhivara, autode, ostuarvete  käibemaksu ja pöördkäibemaksu EÜ siseselt soetamiselt.

050100  Rida 5.1 - 1) impordilt tasutud KM:  sisestage käibemaksu summa

050200  Rida 5.2 - 2)põhivara soetamiselt tasutud

053000  Rida 5.3 - 3)ettevõt.(100%) kasut.sõiduauto

053001  Rida  - Autode arv

054000  Rida 5.4 - 4)osaliselt ettevõt.kasut. autod

054001  Rida - Autode arv

058000  Ostuarvete KM : sisestage abireale ostuarvete käibemaksu summa

059000  EÜ pöördKM : programm arvutab siia pöördkäibemaksu reale 010400 sisestatud EÜ soetamise summalt

060000  Rida 6 - Kauba ja teen. üh. soet:  programm kopeerib siia rea 010400 summa

060100 Rida 6.1 - s.h kauba ühend. soet. : sisestage sh.h. kauba soetamise summa

070000  Rida 7 - Muu kauba ja teenuse soet.

070100  Rida 7.1 - s.h. erikorra alusel KMS §41¹

080000  Rida 8 - Maksuvaba käive

090000  Rida 9 - Erikorra alusel maksust.käive

100000  Rida 10 - +Täpsustused

110000  Rida 11 - -Täpsustused

120000  Rida 12 - Tasumisele kuuluv käibemaks: programm arvutab selle või järgmise rea väärtuse

130000  Rida 13 - Enammakstud käibemaks: programm arvutab

                                      Uus!  KASSA Sularaha makse ümardamine 2025

    Eesti Panga info alusel tuleb sularahaga maksmisel ümardada lõppsumma lähima viie sendini, kuid pangakaardiga makstes ümardamist ei toimu. KASSA -moodulisse on vastav täiendus tehtud.

   Kõigepealt kuvatakse maksmise aknas müüjale ja kliendile infoks  2 summat : „Maksta pangas“ (ümardamata) ja „Maksta sulas“ (ümardatud ! ).
Kui klient soovib maksta sulas,  sisestab müüja numbri reale „Sularaha“,   tulemusena arvutab programm nüüd „Tagasi“ summa „Maksta sulas“ summa järgi ja kviitung ümardatakse.

  Pangakaardiga vm maksmine toimub endiselt kviitungi täissummas.

   Kassamüügi tagastamisel kogusummas ja kviitungi tühistamisel  arvestab programm varem makstud summaga. Kui see oli ümardatud, siis ka tagastatav summa nii kassas kui ka pangas on ümardatud.  Osalisel tagastamisel toimib programm nagu tavalisel müügil s.t. tagasiantav summa ja kviitung ümardatakse sularaha makse puhul.

   Ümarduste summa on näha KASSA raportis „Kviitungite päevaraamat“.

NB! Kirjeldatud sularaha makse ümardus toimib ainult siis kui KASSA parameeter „Kviitungi ümardus“ on : Ei ümardata.

 Kui teie firmas on vajadus teha sularaha ümardusi poe kassa moodulis, siis võtke ühendust meie konsultandiga.

UUS!  PALK Kogumispension 4%, 6%

PALK moodulis on uuendatud kogumispensionide päringut vastavalt Pensionikeskuse uuele formaadile. Kõikide töötajate kontrollimiseks käivitage masspäring PALK mooduli menüüst Töötajad – Kogumispension – Kogumispensioni päring (nb! andmete muutmiseks võtke maha linnuke „Ainult raport“).

Uus päring loeb kogumispensioni 4% või 6% määrasid ning loob sellisele töötajale Püsitasu, milles vastav kogumispensioni protsent koos alguskuupäevaga. Ainult sellise püsitasu puhul arvutab PALK moodul kogumispensioni protsenti 4 või 6. Lisaks muudab pensionipäring vajadusel Töötaja-kaardil kogumispensioni lõpukuud (’KP lõpp’). Kui töötaja maksekohustus kehtib ja maksab 2% , siis tema Töötaja-kaardil on ’KP lõpp’ väljal „01/2100“ ning püsitasu ei ole. Tavamäär 2% peab olema Kalendris väljal „Kogumispensioni%“.